Roth IRA לעומת IRA מסורתי
תכנון פרישה הוא חלק חשוב בחיים של כולם. אי אפשר פשוט להתחיל תוכנית בן לילה ללא ידע הולם על התוכניות הזמינות. אבל בראש ובראשונה, לאדם חייב להיות מוטיבציה להתחיל תוכנית. ידע בכלים לתכנון פרישה והיתרונות שלהם חשוב כדי להחליט כמה לחסוך והדרכים הטובות ביותר לעשות זאת.
ישנם 11 סוגים של תוכניות פרישה, אך שתי הפופולריות ביותר הן ה-IRA המסורתי וה-Roth IRA.
הסדר פרישה אינדיבידואלי, או IRA, הוא תוכנית חיסכון אישית על פי החוק האמריקאי, המאפשרת להפריש כסף תוך כדי הכנסה לפרישה ולהציע הטבות מס.
ברגע שהחליטו לפתוח הסדר פרישה אישי, או IRA, צריך להחליט איזה סוג של IRA מתאים להם; האם לפתוח IRA Roth או IRA מסורתי או שניהם, שכן הדבר כרוך בהשלכות כספיות גדולות. כאן אנו מנסים לתת כמה עובדות חשובות לקבלת החלטות על ידי השוואה והבחנה בין שתי התוכניות.
Traditional IRA
ה-IRA המקורי (המכונה לפעמים IRA רגיל או רגיל) מכונה "IRA מסורתי".
ב-IRA המסורתי, ייתכן שניתן יהיה לנכות חלק מהתרומות שלהם ל-IRA או את כל התרומות שלו מההכנסה החייבת במס וייתכן שהוא גם זכאי לזיכוי מס השווה לאחוז מהתרומה. סכומים ב-IRA, כולל רווחים, בדרך כלל אינם מחויבים במס עד לחלוקה.
סכומים שאתה מושך מה-IRA שלך חייבים במס באופן מלא או חלקי בשנה שבה אתה מושך אותם. אם ביצעת רק תרומה הניתנת לניכוי, כלומר אם כבר קיבלת ניכוי מס עבור התרומה שלך למשתתף ב-IRA, אז המשיכות חייבות במס מלא.
אתה יכול להקים IRA מסורתי בכל עת ולתרום ל-IRA מסורתי אם היית מתחת לגיל 70 1/2 בסוף שנת המס ואתה (או בן/בת זוגך, אם אתה מגיש דו ח משותף) קיבלו פיצויים חייבים במס, כגון שכר, משכורות, עמלות, טיפים, בונוסים או הכנסה נטו מעבודה עצמאית. מזונות חייבים במס (קצבאות) ותשלומי אחזקה נפרדים שמקבל אדם פרטי נחשבים כפיצוי למטרות IRA.
הפיצוי אינו כולל רווחים ורווחים מנכסים, כגון הכנסות מדמי שכירות, הכנסה מריבית ודיבידנד או כל סכום שהתקבל כהכנסה לפנסיה או קצבה, או כפיצוי נדחה.
אם גם לך וגם לבן זוגך יש פיצויים והם מתחת לגיל 70½, כל אחד מכם יכול להקים IRA. שניכם לא יכולים להשתתף באותו IRA. אם אתה מגיש החזר משותף, רק לאחד מכם צריך לקבל פיצוי.
אתה יכול לקבל IRA מסורתי, גם אם אתה מכוסה על ידי כל תוכנית פרישה אחרת. עם זאת, ייתכן שלא תוכל לנכות את כל התרומות שלך אם אתה או בן זוגך מכוסים בתוכנית פרישה של מעסיק.
אתה יכול להקים IRA בבנק/מוסד פיננסי/קרן נאמנות/חברת ביטוח חיים או דרך סוכן המניות שלך.
להלן שני יתרונות של IRA מסורתי:
- ייתכן שתוכל לנכות חלק מהתרומות שלך או את כולן, בהתאם לנסיבות שלך.
- בדרך כלל, סכומים ב-IRA שלך, כולל רווחים ורווחים, אינם מחויבים במס עד שהם מחולקים.
Roth IRA
A Roth IRA הוא סוג מיוחד של תוכנית פרישה אישית לפי החוק האמריקאי, שבדרך כלל לא מחויב במס, בתנאי שמתקיימים תנאים מסוימים. השם רות' IRA ניתן לנותן החסות הראשי שלה לחקיקה, הסנאטור המנוח וויליאם רות מדלאוור.
A Roth IRA שונה מה-IRA המסורתי בהקלות מס; בניגוד לתרומת ההשתתפות העצמית ל-IRA מסורתי, תרומת רוט IRA לעולם אינה ניתנת לניכוי. במקום זאת, Roth IRA מציע פטור ממס על יציאה מהתוכנית במהלך הפרישה.
כמו כן, כל ההפצות המוסמכות פטורות ממס, אך כמו כל תוכניות פרישה אחרות, חלוקות לא מוסמכות מ-Roth IRA עשויות להיות כפופות לקנס בעת משיכה.
הפצה מוסמכת היא המשיכה שנלקחת לפחות חמש שנים לאחר הקמת Roth IRA הראשון שלך וכאשר אתה בן 59.5 או אם אתה נכה או משתמש במשיכה לרכישת בית ראשון או נפטר (במקרה זה המוטב אוסף).
זהו יתרון עשוי להיות לרוט IRA בהשוואה ל-IRA מסורתי.
ניתן לתרום תרומות ל-Roth IRA שלך לאחר שתגיע לגיל 70½ ותוכל להשאיר סכומים ב-Roth IRA שלך כל עוד אתה חי.
A Roth IRA יכולה להיות חשבון פנסיה אינדיבידואלי או קצבת פרישה פרטנית וכפופה לאותם כללים החלים על IRA מסורתי, עם כמה יוצאי דופן.
חשבון פרישה בודד הוא חשבון נאמנות או משמורת שהוקם בארצות הברית לטובתך הבלעדית שלך או של המוטבים שלך. החשבון נוצר על ידי מסמך כתוב. המסמך חייב להראות שהחשבון עומד בכל הדרישות הבאות.
- הנאמן או האפוטרופוס חייבים להיות בנק, איגוד אשראי מבוטח פדרלי, איגוד חיסכון והלוואות, או ישות שאושרה על ידי ה-IRS לפעול כנאמן או כאפוטרופוס.
- הנאמן או האפוטרופוס בדרך כלל אינם יכולים לקבל תרומות של יותר מסכום ההשתתפות העצמית לשנה. עם זאת, הפקדות הגלגול והפקדות המעסיק לפנסיה מופשטת לעובדים (SEP) יכולים להיות יותר מסכום זה.
- תרומות, למעט תרומות מעבר, חייבות להיות במזומן. ראה גלגולים, מאוחר יותר.
- חייבת להיות לך זכות בלתי ניתנת לחילוט על הסכום בכל עת.
- לא ניתן להשתמש בכסף בחשבון שלך לרכישת פוליסת ביטוח חיים.
- לא ניתן לשלב נכסים בחשבונך עם נכס אחר, אלא בקרן נאמנות משותפת או קרן השקעות משותפת.
- עליך להתחיל לקבל הפצות עד ה-1 באפריל של השנה שלאחר השנה שבה אתה מגיע לגיל 70½.
קצבת פרישה אישית
ניתן להקים קצבת פרישה אישית על ידי רכישת חוזה קצבה או חוזה הקדש מחברת ביטוח חיים.
יש להנפיק קצבת פרישה אישית על שמך כבעלים, ואתה או המוטבים שלך ששורדים אותך הם היחידים שיכולים לקבל את ההטבות או התשלומים.
קצבת פרישה אישית חייבת לעמוד בכל הדרישות הבאות.
- כל העניין שלך בחוזה חייב להיות בלתי ניתן לביטול.
- החוזה חייב לקבוע שאינך יכול להעביר כל חלק ממנו לאדם אחר מלבד המנפיק.
- חייבות להיות פרמיות גמישות כך שאם הפיצוי שלך ישתנה, התשלום שלך יכול גם להשתנות. הוראה זו חלה על חוזים שהונפקו לאחר 6 בנובמבר 1978.
- החוזה חייב לקבוע שהתרומות לא יכולות להיות יותר מסכום ההשתתפות העצמית עבור IRA לשנה, ושעליך להשתמש בכל הפרמיות המוחזרות כדי לשלם עבור פרמיות עתידיות או כדי לקנות הטבות נוספות לפני תום השנה הקלנדרית לאחר השנה שבה קיבלת את ההחזר.
- ההפצות חייבות להתחיל ב-1 באפריל של השנה שלאחר השנה שבה אתה מגיע לגיל 70½.
כדי להיות Roth IRA, החשבון או הקצבה חייבים להיות מוגדרים כ-Roth IRA כאשר הם מוגדרים.
אפשר לתרום ל-IRA מסורתי או ל-Roth IRA או לשניהם. אבל סך כל התרומות לאף אחת מהתוכניות לא יכול לעלות על ההכנסה של האדם.
לסיכום;
ב-IRA המסורתי ניתן לנכות את המס, מה שאומר שהכסף שאתה מפקיד ב-IRA שלך לא מחויב במס עד שתמשוך את הכסף הזה שנים רבות לאחר מכן. למעשה, ההפקדה שלך תגדל ללא מס לאורך השנים, וכאשר ורק כאשר תמשוך לבסוף את הכסף לפנסיה (כלומר לאחר גיל 59 1/2), תחויב במס בשיעור מס הכנסה רגיל.
אבל אם תמשוך את הכספים לפני גיל 59 וחצי, תצטרך לשלם גם מס הכנסה וגם קנס של 10% על כל הרווחים שנצברו. אבל, אם המשיכות שלך אמורות לשלם עבור הוצאות חריגות מקובלות, יפטור הקנס של 10% למשיכה מוקדמת.
תרומות IRA של Roth לעולם אינן ניתנות לניכוי מס. במקום זאת, Roth IRA מציע פטור ממס על יציאה מהתוכנית במהלך הפרישה.
כמו כן, Roth IRA מאפשר גמישות רבה על ידי מתן חלוקה מוסמכת ללא מס ללא קנס לפני גיל הפרישה. לדוגמה, רוכשי בתים הראשונים יכולים למשוך רווחים של 10,000 דולר ללא קנס וללא מס אם הכסף נמצא ב-Roth IRA לפחות חמש שנות מס. יש גם כמה הפסקות להוצאות חינוך.
