הבדל מפתח – UTMA לעומת 529
רוב ההורים מתחילים לחסוך כשהילדים שלהם בגיל צעיר מאוד כדי להבטיח להם עתיד משגשג. בין שאר ההוצאות, שכר הלימוד למכללה מהווה את המשמעותית ביותר. תוכנית UTMA (חוק העברות אחידות לקטינים) ותוכנית 529 הן שתי אפשרויות בארה"ב לחסוך למטרות הנ"ל. ההבדל העיקרי בין UTMA ל-529 הוא ש-UTMA הוא חשבון אפוטרופוס שנפתח ומנוהל על ידי מבוגר (ככל הנראה הורה או אפוטרופוס) מטעם קטין, בעוד שתכנית 529 היא תוכנית חיסכון חינוכית עם יתרון מס המוצעת על ידי מדינה או מוסד חינוכי שנועד לסייע למשפחות להפריש כספים לעלויות עתידיות במכללה.
מה זה UTMA?
UTMA (חוק העברות אחידות לקטינים) הוא חשבון אפוטרופוס (חשבון שמירה) שנפתח ומנוהל על ידי מבוגר (ככל הנראה הורה או אפוטרופוס) בשמו של קטין. ניתן לפתוח את UTMA בבנק או במוסד פיננסי אחר. נכסים פיננסיים כגון מניות, אג ח ותעודת הפקדות יכולים להישמר בחשבון UTMA, וניתן להשתמש בחשבון זה גם להעברת סכום כסף חד פעמי, מקרקעין או ירושה אחרת לקטין. הבעלות החוקית על כל הנכסים היא של המוטב, כלומר הקטין. כסף ונכסים מועברים בדרך כלל לשליטת המוטב בגיל 18 עד 21, בהתאם למדינה, מה שמקנה להם את הזכות להשתמש בכספים לפי שיקול דעתם. כספים ונכסים ב-UTMA הם בלתי הפיכים, והאפוטרופוס אינו יכול למשוך כספים שנתרמו לחשבון.
גובה מינימום של השקעה ראשונית ודמי תחזוקה עבור UTMA. עמלת תחזוקה אינה חלה אם החשבון שומר על יתרה יומית מינימלית של עמלה של $300 עבור כל מחזור הצהרות.שלא כמו ב-529, לא ניתן להשיג הטבה בדידה על ידי שימוש בכספים ב-UTMA למטרות חינוכיות שכן הכספים מחויבים במס הכנסה ללא קשר למה הם משמשים. החיסכון במס הזמין ב-UTMA מיועד להורה/אפוטרופוס שכן ניתן להוריד את מס ההכנסה על ידי העברת כספים או נכסים לילד.
מה זה 529?
תוכנית 529 היא תוכנית חיסכון חינוכית עם יתרון מס המוצעת על ידי מדינה או מוסד חינוכי, שנועדה לעזור למשפחות להפריש כספים לעלויות עתידיות במכללה. תוכניות 529 נקראות רשמית כתוכניות שכר לימוד מוסמכות והן ממומנות על ידי מדינות או מוסדות חינוך והן מורשות על פי סעיף 529 של קוד ההכנסה הפנימית. ברוב התוכניות, ניתן להשתמש בכספים שהושקעו ב-529 למימון מכללות בפריסה ארצית. הכספים שנתרמו לתוכנית 529 ישמשו ככל הנראה להוצאות חינוך שלא כמו ב-UTMA שם הילדים יכולים להשתמש בכספים לכל מטרה שהם רוצים ברגע שהם ישיגו את השליטה בחשבון.שני סוגים של תוכניות 529 זמינים כדלקמן.
תוכנית שכר לימוד בתשלום מראש
בתוכנית שכר לימוד בתשלום מראש, ההורים/אפוטרופוסים יכולים לשלם מראש את שכר הלימוד והעמלות העתידיים של ילד בתעריפים הנוכחיים.
תוכנית חיסכון למכללה
זה נותן הזדמנות להורים/אפוטרופוסים לתרום לחשבון שהוקם כדי לשלם עבור ההשכלה הגבוהה של הילד בכל מוסד חינוכי זכאי.
משיכות מ-529 תוכניות אינן כפופות למס הכנסה. עם זאת, אם הכספים נמשכים למטרות שאינן חינוכיות, נגבה מס של 10% כקנס. בהתאם לעמלות, דמי תחזוקה שנתיים ודמי ניהול נכסים נגבים עבור 529 תוכניות ומפורטת גם השקעה ראשונית.
מהם הדמיון בין UTMA ל-529?
קרנות ב-UTMA וגם ב-529 נהנות מהטבות מס הכנסה
מה ההבדל בין UTMA ל-529?
UTMA לעומת 529 |
|
| UTMA הוא חשבון אפוטרופוס שנפתח ומנוהל על ידי מבוגר (ככל הנראה הורה או אפוטרופוס) בשמו של קטין. | תוכנית 529 היא תוכנית חיסכון בחינוך המוצעת על ידי מדינה או מוסד חינוכי, שנועדה לעזור למשפחות להפריש כספים לעלויות עתידיות במכללה. |
| בעלות על הקרן | |
| עם UTMA, כספים נחשבים לנכס של ילד. | עם תוכנית 529, הכספים נחשבים לנכס הורה. |
| עונש | |
| לא נגבה קנס על משיכת כספים מ-UTMA. | קנס של 10% יוחל אם כספים בתוכנית 529 יימשכו למטרות לא חינוכיות. |
| עמלת תחזוקה | |
| לא חלה עמלת תחזוקה אם החשבון שומר על יתרה יומית מינימלית של $300. | עמלת תחזוקה נגבית על בסיס שנתי. |
סיכום – UTMA לעומת 529
ההבדל בין UTMA ל-529 תלוי בעיקר בעובדה שניתן להשתמש בכספים ב-UTMA למילוי כל סוג של הוצאה עתידית של הקטין בעוד ש-529 מיועד לחסוך להוצאות המכללה העתידיות. ניתן למצוא הבדלים גם במונחים של קנסות ודמי תחזוקה החלים עבור כל תוכנית. מספר רב יותר של אפשרויות השקעה זמינות ל-UTMAs, מה שהופך אותה להשקעה טובה יותר בהשוואה ל-529 תוכניות שיש להן מספר מוגבל של אפשרויות השקעה מנקודת מבט של משקיע.
הורד גרסת PDF של UTMA לעומת 529
ניתן להוריד את גרסת ה-PDF של מאמר זה ולהשתמש בה למטרות לא מקוונות לפי הערות ציטוט. הורד כאן גרסת PDF ההבדל בין UTMA ל-529.
