הבדל מפתח – Coverdell ESA לעומת 529
הוצאות חינוך הן עלות לא מבוטלת לילד, והורים רבים מתחילים לחסוך כאשר ילדיהם בגיל צעיר מאוד כדי להבטיח שיקבלו חינוך טוב. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) ותוכנית 529 הן שתי אפשרויות בשימוש נרחב בארצות הברית לחסוך למטרות לעיל. ההבדל העיקרי בין Coverdell ESA ל-529 הוא ש-Coverdell ESA היא תוכנית חיסכון חינוכית בעלת יתרון מס לכיסוי הוצאות לימודים עתידיות ביסודי ותיכוני, בעוד ש-529 היא גם תוכנית חיסכון דומה לחינוך שעוזרת להפריש כספים לעלויות עתידיות של המכללות.
מה זה Coverdell ESA?
A Coverdell ESA היא תוכנית חיסכון חינוכית בעלת יתרון מס, שהורה/אפוטרופוס יכול להגיש בקשה עבורה בשם מוטב (כנראה ילד או נכד) כדי לכסות הוצאות חינוכיות עתידיות ביסודי ותיכוני. ניתן למצוא מידע לגבי הוצאות לימוד מתאימות עבור Coverdell ESA בסעיף 530 של Internal Revenue Code. משיכות שבוצעו עבור הוצאות חינוך מזכה נדחות מס והכספים מורשים לצמוח גם ללא מס.
נותן החסות אינו יכול לתרום כספים ל-Coverdell ESA לאחר שהמוטב הגיע לגיל 18 שנים, וגם לא ניתן לפתוח Coverdell ESA עבור מוטב מעל גיל 18. יש לשלם את הכספים ב-Coverdell ESA על הוצאות חינוך מוסמכות עד שהמוטב יהיה בן 30 או לתת במקום זאת לבן משפחה אחר מתחת לגיל 30. אלמנט נוסף שעומד בבירור בניגוד ל-Coverdell ESA מתוכנית 529 הוא שהסכום השנתי המוגבל מגבלות תרומה שבהן המגבלה אינה יכולה לעלות על $2,000 לכל מוטב עד גיל 18.
איור 01: Coverdell ESA חוסך כספים עבור הוצאות חינוכיות עתידיות ביסודי ותיכוני
קרנות ב-Coverdell ESAs יכולות לאפשר מגוון אפשרויות השקעה כולל מניות, אג ח וקרנות נאמנות. אם הכספים נמשכים למטרות שאינן חינוכיות, נגבה מס של 10% כקנס.
מהי תוכנית 529?
529 היא גם תוכנית חיסכון חינוכית עם יתרון מס שהורה/אפוטרופוס יכול להגיש בקשה עבורה בשם המוטב כדי להפריש כספים לעלויות עתידיות במכללה. תוכניות 529 נקראות רשמית כתוכניות שכר לימוד מוסמכות והן ממומנות על ידי מדינות או מוסדות חינוך והן מאושרות על פי סעיף 529 של קוד ההכנסה הפנימית. רוב 529 התוכניות מציעות מגבלות תרומה לכל החיים של לפחות $300,000.תכנית שכר לימוד בתשלום מראש ותכנית חיסכון במכללה הם שני הסוגים העיקריים של תכנית 529.
תוכנית שכר לימוד בתשלום מראש
בתוכנית שכר לימוד בתשלום מראש, ההורים/אפוטרופוסים יכולים לשלם מראש את שכר הלימוד והעמלות העתידיים של ילד בתעריפים הנוכחיים
תוכנית חיסכון למכללה
זה נותן הזדמנות להורים/אפוטרופוסים לתרום לחשבון שהוקם כדי לשלם עבור השכלה גבוהה של הילד בכל מוסד חינוכי זכאי
איור 02: תוכנית 529 חוסכת כספים להוצאות עתידיות במכללה
בניגוד ל-Coverdell ESA, לתוכניות 529 אין הגבלת גיל שבה יש לשלם את הכספים. לגבי השקעות, לתוכניות 529 אין מגוון רחב של אפשרויות כמו ב-Coverdell ESA.
משיכות של 529 תוכניות אינן כפופות למס הכנסה.עם זאת, אם הכספים נמשכים למטרות שאינן חינוכיות, נגבה מס של 10% כקנס. בהתאם לעמלות, דמי תחזוקה שנתיים ודמי ניהול נכסים נגבים מ-529 תוכניות שבהן מצוין גם השקעה ראשונית.
מהם הדמיון בין Coverdell ESA ל-529?
- הכספים שנתרמו עבור Coverdell ESA ו-529 הם פטורים ממס.
- קנס של 10% עבור משיכה מוקדמת חל גם על Coverdell ESA וגם על 529.
מה ההבדל בין Coverdell ESA ל-529?
Coverdell ESA לעומת 529 |
|
| A Coverdell ESA היא תוכנית חיסכון חינוכית בעלת יתרון מס שהורה/אפוטרופוס יכול להגיש בקשה לה בשם המוטב כדי לכסות את הוצאות החינוך היסודיות והתיכוניות העתידיות. | 529 היא תוכנית חיסכון לחינוך עם יתרון מס שהורה/אפוטרופוס יכול להגיש בקשה עבורה בשם מוטב להפריש כספים לעלויות עתידיות במכללה. |
| מגבלת תרומה | |
| מגבלת תרומה שנתית עבור Coverdell ESAs היא $2,000 לכל מוטב עד גיל 18. | הגבלת תרומה לכל החיים של לפחות $300,000 זמינה ברוב 529 התוכניות. |
| אפשרויות השקעה | |
| קרנות ב-Coverdell ESAs רשאיות להיות מושקעות במגוון אפשרויות השקעה כולל מניות, אג"ח וקרנות נאמנות. | לתוכניות 529 יש מספר מוגבל של אפשרויות השקעה. |
סיכום – Coverdell ESA לעומת 529
ההבדל בין Coverdell ESA ל-529 תלוי בעיקר בסוג הוצאות החינוך שכל תוכנית תכסה. בעוד ש-Coverdell ESA צוברת כספים עבור הוצאות עתידיות של חינוך יסודי ותיכוני, 529 צוברת במיוחד כספים לחינוך אקדמי.ניתן למצוא גם מספר הבדלים נוספים כמו מגבלת התרומה ואפשרויות ההשקעה בין שתי התוכניות. יתרה מכך, שניהם יחולו קנסות על משיכת כספים עבור הוצאות לימודיות מוסמכות.
הורד גרסת PDF של Coverdell ESA לעומת 529
ניתן להוריד את גרסת ה-PDF של מאמר זה ולהשתמש בה למטרות לא מקוונות לפי הערות ציטוט. הורד כאן גרסת PDF ההבדל בין Coverdell ESA ל-529.
