העלמת מס לעומת הימנעות ממס
מכיוון שהימנעות ממס והעלמת מס הן שתיהן שיטות המשמשות יחידים ועסקים כדי למזער או להימנע לחלוטין מתשלום מסים, צריך להיות מסוגל לזהות את ההבדל בין העלמת מס והימנעות ממס. אמנם מושגים אלה עשויים להישמע דומים זה לזה, אך ישנם מספר הבדלים בין העלמת מס והימנעות ממס. הימנעות ממס היא שיטה חוקית המשמשת להפחתת מסים, בעוד שהעלמת מס אינה חוקית ועלולה להוביל להעמדה לדין פלילי. המאמר מסתכל מקרוב על מושגים אלו ומסביר את הדמיון וההבדלים בין העלמת מס והימנעות ממס.
מהי הימנעות ממס?
הימנעות ממס היא מנגנון המשמש אנשים ועסקים על מנת להימנע מתשלום מסים. הימנעות ממס נעשית על ידי עמידה בכללים והתקנות, אך יחד עם זאת על ידי מציאת פרצות כלשהן בדיני המיסוי וניצול ליקויים כאלה. מונעי מס ימצאו דרך לנצל את מערכת המיסוי והחוקים באופן חוקי על מנת להימנע מתשלום או להפחית את גובה המיסים. דוגמאות להתחמקות ממס כוללות ניכויי מס, עסקאות מלאכותיות שנוצרו במטרה להשיג יתרון מס, שינוי מבנים עסקיים להפחתת שיעורי המס, הקמת חברות במדינות המציעות שיעורי מס מופחתים המכונים גם מקלטי מס ועוד. למרות זאת, הימנעות ממס. היא חוקית, במקרים מסוימים היא עשויה להיראות כלא אתית בכך שמטרת ההימנעות ממס היא למצוא חסרונות של מערכת המס על מנת להפחית מסים ששולמו.
מהי העלמת מס?
העלמת מס היא מנגנון לא חוקי המשמש על מנת להימנע מתשלום מסים.העלמת מס נוגדת את כל חוקי המיסוי שנקבעו במדינה ונעשית בצורה לא הוגנת. מעלימי מס עלולים להיכלא בגין פעולות בלתי חוקיות שהם מתחייבים כדי להימנע מתשלום מיסים. מעלימי מס מטעים את הרשויות על ידי הסתרת המידע הפיננסי שלהם באמצעות שיטות עבודה כגון חשבונות חלון הראווה על מנת להציג נתוני הכנסה חייבים במס נמוכים. העלמת מס עלולה לגרום לקנסות כספיים גבוהים, לתשלום כל סכום המיסים המגיעים ואף עלולה לגרום להעמדה לדין פלילי.
מה ההבדל בין העלמת מס והימנעות ממס?
הימנעות ממס והעלמת מס הם שני מנגנונים המשמשים על מנת להימנע או להפחית את הסכום ששולם כמיסים. ההבדל העיקרי בין העלמת מס והימנעות ממס נעוץ בכך שהעלמת מס היא בלתי חוקית, בעוד שהימנעות ממס היא שיטה חוקית המשמשת להפחתת תשלומי מס שלפעמים יכולים להיות לא אתיים באופיים. דוגמאות להתחמקות ממס הן דיווח כספי לא נכון, הצבת חלונות של חשבונות פיננסיים, הסתרת נכסים והכנסות, תביעת ניכוי כוזב, הימנעות מתשלום מסים המגיעים וכד'.הימנעות ממס היא מזעור מסים על ידי שימוש בפרצות בחוק ובטכניקות אחרות להפחתת מס המאושרות על ידי מס הכנסה. מכיוון שהעלמת מס אינה חוקית מעלימי מס יכולים להיכלא או להכריח אותם לשלם את כל המסים עקב הימנעות מעונשים או מהעמדה לדין. הימנעות ממס מבקשת למצוא שיטות לארגון מחדש של עסקים, חשבונות ועסקאות כדי לקצור את הטבות המס הגדולות ביותר. אנשים וחברות מבקשים את עזרתם של עורכי דין ואנשי מקצוע פיננסיים כדי לבצע פעילויות תכנון מס על מנת לזהות שיטות משפטיות למזער מסים ששולמו.
סיכום:
הימנעות ממס לעומת העלמת מס
• הימנעות ממס והעלמת מס הן שתי השיטות שבהן משתמשים אנשים ועסקים כדי למזער או להימנע לחלוטין מתשלום מסים.
• הימנעות ממס נעשית על ידי ציות לכללים ולתקנות, אך יחד עם זאת על ידי מציאת פרצות כלשהן בחוקי המיסוי וניצול חסרונות כאלה.
• העלמת מס היא מנגנון לא חוקי המשמש על מנת להימנע מתשלום מסים. העלמת מס מנוגדת לכל חוקי המיסוי שנקבעו במדינה ונעשית בצורה לא הוגנת.
• דוגמאות להתחמקות ממס כוללות ניכויי מס, עסקאות מלאכותיות שנוצרו במטרה להשיג יתרון מס, שינוי מבנים עסקיים להפחתת שיעורי המס, הקמת חברות במדינות המציעות שיעורי מס מופחתים המכונים גם מקלטי מס וכו'.
• דוגמאות להתחמקות ממס הן דיווח כספי לא נכון, חלון הראווה של חשבונות פיננסיים, הסתרת נכסים והכנסות, תביעת ניכוי כוזב, הימנעות מתשלום מסים המגיעים, וכו'.
• ההבדל העיקרי בין העלמת מס והימנעות ממס נעוץ בכך שהעלמת מס היא בלתי חוקית, בעוד שהימנעות ממס היא שיטה חוקית המשמשת להפחתת תשלומי מס שלפעמים יכולים להיות לא אתיים באופיים.
