תזרים מזומנים לעומת הכנסה נטו
תזרים מזומנים והכנסה נטו הם מונחים שנשמעים לעתים קרובות בחשבונאות. לעתים קרובות אנשים מבלבלים בין תזרים מזומנים להכנסה חושבים שזה אותו הדבר. אבל במציאות, אלו מושגים שונים לחלוטין אם כי קשורים לזמינות של כסף. בעוד תזרים מזומנים מתייחס למזומנים שנכנסים ויוצאים מהעסק כל הזמן, הרווח הוא תמיד מה שנשאר בתום שנת כלכלית עם בעל העסק. אמנם מדובר ברווחים שבעל עסק מעוניין בהם יותר, אך למעשה תזרים המזומנים הוא גלגל ההצלה של כל עסק שכן הוא מבטיח זמינות של כסף הנדרש לפעילות היום יומית וכן השקעות שיש לבצע ליצירת נכסי הון.הבה נראה את ההבדל בין תזרים מזומנים לרווח נקי.
תזרים מזומנים ורווח נקי הם שני פרמטרים שיכולים לספר הרבה על הבריאות הפיננסית של חברה. ניתן לראות את שני אלה בבירור בדוחות הכספיים של החברה.
תזרים מזומנים
למי שמכין חשבונות של חברה, תזרים מזומנים מתייחס לכמות הכסף שעסק מקבל ומוציא בפרק זמן מסוים. אינך יכול לקחת מכירות באשראי כתזרים מזומנים וזהו למעשה הכסף שאספת ועומד לרשותך להוציא לעסק.
הכנסה נטו
הכנסה נטו, לעומת זאת, היא הרווח או ההפסד שנוצר לאחר הפחתת כל העלויות וההוצאות מהרווחים. הרווח הנקי נמצא בדרך כלל בתחתית הדוח הכספי וקל לאיתור.
הבדל בין תזרים מזומנים להכנסה נטו
ההבדל בין תזרים מזומנים לרווח נקי נוצר כאשר מכירות שלא הכניסו כסף מתווספות בעמודת המכירות.זה גורם להכנסה נטו להיות יותר ממה שהיא בפועל. הכסף עדיין לא זמין כתזרים מזומנים ולכן לא ניתן לבזבז אותו. תזרים מזומנים הוא אפוא כסף שנכנס ויוצא, הכנסה היא תזרים מזומנים בניכוי כל ההוצאות.
בקיצור:
• תזרים מזומנים ורווח נקי הם פרמטרים חשובים בדוח הכספי של חברה
• הכנסה נטו היא הכסף שנשאר אצל הבעלים בתום שנה פיננסית בעוד שתזרים נטו הוא הכסף שנכנס ויוצא מהעסק בכל נקודת זמן נתונה
• תזרים המזומנים מראה מהיכן הגיע הכסף, ולאן הוא הולך בצורה של הוצאות. מצד שני, הרווח הנקי הוא רק נתון בתחתית דוח כספי
