הצהרת תזרים מזומנים לעומת תחזית תזרים מזומנים
אלו שלומדים להבין דוחות כספיים שונים, חייבים ללמוד להבין את ההבדל בין דוח תזרים מזומנים לתחזית תזרים מזומנים, שכן הם מספקים שתי השקפות שונות על הבריאות הפיננסית של ארגון. עסקים מכינים מספר דוחות כספיים לרבות דוחות רווחים, מאזנים ודוחות תזרים מזומנים על מנת לקבוע את הבריאות הפיננסית של החברה. דוח תזרים מזומנים מציע סקירה כללית של זרימות ויציאות של מזומנים לתקופה, ומספקת סקירה שימושית של מצב המזומנים של החברה.תחזיות תזרים מזומנים, לעומת זאת, מציעות ראייה עתידנית של הזרימה הנכנסת והיוצאת ומסייעות למנהלים לתכנן פעילויות עסקיות לעתיד. המאמר הבא בוחן מקרוב כל הצהרה ומדגיש את קווי הדמיון וההבדלים בין דוח תזרים מזומנים לתחזית תזרים מזומנים.
מהו הצהרת תזרים מזומנים?
דוח תזרים המזומנים של פירמה מציע סקירה ברורה של אופן ניהול הפעילות של החברה, מהיכן מגיעים הכספים וכיצד הכספים האלה מושקעים. דוח תזרים המזומנים מציג בבירור את תנועת המזומנים ברחבי העסק ומציע תמונת מצב של מצב המזומנים של החברה. כל התקבולים והתשלומים הללו מסוכמים יחדיו כדי להגיע לנתון המכונה תזרים המזומנים הנקי, שהוא בעצם המזומנים שנשארו ברגע שכל המזומנים שנכנסו ויוצאים טופלו. דוח תזרים המזומנים מחולק למספר סעיפים הכוללים: פעילות תפעולית, פעילות השקעות ופעילות מימון.פעילויות תפעוליות הן פעילויות המסייעות לחברה לייצר הכנסות. פעילויות השקעה מתייחסות לכל תנועות מזומנים בהשקעות של החברה וכל השקעות לטווח ארוך יותר. פעילויות מימון מתייחסות לכל פעילות הקשורה לבעלי המניות והנושים של המשרד. אם דוח תזרים המזומנים נעשה בצורה מדויקת, הסכומים של שלושת המקטעים הללו אמורים להסתכם לתזרים המזומנים הכולל של החברה.
מהי הקרנת תזרים מזומנים?
תחזית תזרים המזומנים היא אומדן של כל זרימת מזומנים ונכנסת מזומנים שהחברה אמורה לצפות להם בעתיד. תחזיות תזרים מזומנים לוקחות בחשבון גם את ההשפעה שתהיה להוצאות והשקעות מסוימות על תזרים המזומנים הנקי העתידי של החברה. תחזית תזרים מזומנים מציעה למנהלים סקירה ברורה של היתכנות פיננסית וכדאיות של פעילויות והחלטות עסקיות מסוימות. תחזית תזרים מזומנים מדויקת מציעה אומדן טוב של תזרימי המזומנים של החברה. זה מסייע בתכנון פיננסי מכיוון שעסקים יכולים לתזמן תשלומים לספקים ולספקים וכן לתכנן תזרים מזומנים פנימי עבור הוצאות כגון שכר דירה, שכר עבודה, פרסום וכו'.על מנת ליצור תחזית תזרים מזומנים, על חברה לקבוע תחילה את המטרה שלשמה נדרשת התחזית. קביעת המטרה גם אומרת לך לאיזו מסגרת זמן יש לבצע את ההקרנה. אם התחזית היא לצורך קביעת רווחיות סוף שנה, על המנהלים הפיננסיים לנתח את סכומי ההזרמות והזרימות שנגרמו במהלך שנת הכספים. המכירות מהוות את החלק הגדול ביותר של תזרימי המזומנים לשנה, למרות שנתוני המכירות קשים למדי להערכתם. רוב החברות משתמשות בנתוני מכירות היסטוריים למטרה זו.
מה ההבדל בין הצהרת תזרים מזומנים לתחזית תזרים מזומנים?
דוח תזרים מזומנים ותחזית תזרים מזומנים שניהם דוחות כספיים שנערכים במטרה לקבל תמונה ברורה של המצב הפיננסי של הפירמה. בעוד שדוח תזרים המזומנים מציע סקירה כללית של הזרימה והיציאות של החברה בשנה הנוכחית, תחזית תזרים מזומנים, לעומת זאת, מקרינה את הזרימה והזרימה של החברה הצפויים בעתיד.בעוד ששניהם מציעים למנהלים מידע נוסף לקבלת החלטות, תחזית תזרים מזומנים בפרט מציעה מידע מפורט לתכנון עתידי. תחזית תזרים מזומנים מסייעת לעסקים לקבל החלטות חשובות לגבי הכספים של החברה. תחזיות תזרים מזומנים מדויקות חיוניות לבריאות הפיננסית של חברה.
סיכום:
הצהרת תזרים מזומנים לעומת תחזית תזרים מזומנים
• הצהרת תזרים מזומנים של פירמה מציעה סקירה ברורה של האופן שבו מתנהלת פעילות החברה, מהיכן מגיעים הכספים וכיצד הכספים האלה מושקעים.
• דוח תזרים המזומנים מציג בבירור את תנועת המזומנים ברחבי העסק ומציע תמונת מצב של מצב המזומנים של החברה.
• תחזית תזרים מזומנים היא אומדן של כל זרימת מזומנים ותזרימית שהחברה אמורה לצפות להם בעתיד.
• תחזית תזרים מזומנים מדויקת מציעה אומדן טוב של תזרימי המזומנים של החברה. זה מסייע בתכנון פיננסי מכיוון שעסקים יכולים לתזמן תשלומים לספקים ולספקים וכן לתכנן תזרים מזומנים והוצאות פנימיות.
• דוחות תזרים מזומנים ותחזיות תזרים מזומנים שניהם דוחות כספיים שנערכים במטרה לקבל תמונה ברורה של המצב הפיננסי של הפירמה.
קריאה נוספת:
