הבדל מפתח – HRA לעומת HSA
הן הסדר החזר בריאות (HRA) והן חשבון חיסכון בריאות (HSA) הן שתי תכניות קצבאות בריאות שנועדו להציע כיסוי בריאות סביר לעובדים בארצות הברית על מנת לכסות את הוצאות הבריאות שלהם. שתי התוכניות חולקות מטרה דומה, יש הבדלים ספציפיים ביניהן. ההבדל העיקרי בין HRA ל-HSA הוא ש-HRA היא תוכנית הטבות בריאות במימון מעביד המחזירה עבור הוצאות רפואיות, כולל פרמיות של פוליסת ביטוח בריאות אישית של עובדים, ואילו HSA היא גם תוכנית הטבה רפואית עם יתרון מס הזמינה בלעדית למשלמי המסים בארצות הברית. נרשמים לתוכנית בריאות עם השתתפות עצמית גבוהה (HDHP).
מה זה HRA?
HRA (הסדר החזרי בריאות) היא תוכנית הטבות בריאות במימון מעסיק המחזירה עבור הוצאות רפואיות כולל פרמיות של פוליסת ביטוח בריאות אישית של עובדים. כאן, המעסיק מפקיד הפקדות לחשבון שבו ניתנים החזרים עבור הוצאות רפואיות זכאיות. HRA היא תוכנית הטבות בריאות לאומית שבה לא מוציאים כספים עד ששולם החזרים והכספים מתגלגלים ומצטברים עם השנים אם הם לא נמשכים. מעסיקים מקלים על החזר לעובדים רק לאחר שהעובדים ייגרמו להוצאות רפואיות מאושרות. כמות הכספים שמעסיק יכול לתרום מוגבל ב-HRA מסוימות.
לדוגמה תרומות מעסיקים שנתיות עבור HRAs בעסקים קטנים עומדות על $4,950 לעובד יחיד ו-$10,000 לעובד כולל משפחה
HRA יכול להחזיר כל הוצאה רפואית המוסמכת לפי סעיף 213 של IRS (Internal Revenue Services) של Internal Revenue Code.עם זאת, מעסיקים יכולים להחליט אילו הוצאות רפואיות להחזיר בהתאם למדיניות החברה שלהם במסגרת הנחיות מס הכנסה. משמעות הדבר היא שמעסיקים אינם חייבים לכסות את כל סוגי ההוצאות הרפואיות.
HRA יש הטבות הן למעסיקים והן לעובדים. לעובדים זה מספק כיסוי רפואי למספר מצבים רפואיים. יתר על כן, HRA ממומן במלואו על ידי המעסיק והכספים זמינים מהיום הראשון של הכיסוי. מנקודת מבטם של המעסיקים, HRA משמש ככלי לשימור עובדים והטבות מס מוצעות גם על ידי ה-IRS.
מה זה HSA?
HSA (חשבון חיסכון בריאות) היא גם תוכנית הטבות בריאות עם יתרון מס הזמינה בלעדית למשלמי מס בארצות הברית הרשומים לתוכנית בריאות עם השתתפות עצמית גבוהה (HDHP). HDHP היא תוכנית ביטוח בריאות המציעה פרמיות נמוכות יותר והנחות מס גבוהות יותר מתוכנית בריאות קונבנציונלית.סכומי ההשתתפות העצמית המינימליים עבור HDHP זכאי ל-HSA נקבעים על ידי משרד האוצר מדי שנה. משרד האוצר מפרט לעובדים את המידע והמשאבים הדרושים להם על מנת לקבל החלטות מושכלות בתחום הבריאות עבור עצמם ועבור משפחותיהם.
מס הכנסה פדרלי פוטר מהכספים שהועברו ל-HSA בזמן ההפקדה. כספים מתגלגלים ומצטברים שנה לאורך השנים אם הם לא נמשכים. עובדים רשאים גם למשוך כספים עבור הוצאות לא רפואיות; עם זאת, במקרה זה, יחול קנס. בהיבט זה, HSA דומה מאוד לחשבון פרישה בודד (IRA). יתר על כן, כמו ב-HRA, יש מגבלה מקסימלית של כספים.
מהם הדמיון בין HRA ל-HSA?
- גם ל-HRA וגם ל-HSA יש רשימה של הוצאות רפואיות זכאיות שניתן לתבוע באמצעות כל אחת מהתוכניות.
- גם ב-HRA וגם ב-HSA כספים מתגלגלים ומצטברים אם הם לא נמשכים.
מה ההבדל בין HRA ל-HSA?
HRA לעומת HSA |
|
| HRA היא תוכנית הטבות בריאות במימון מעסיק שמחזירה עבור הוצאות רפואיות, כולל פרמיות של פוליסת ביטוח בריאות אישית של עובדים. | HSA היא גם תוכנית הטבות בריאות עם יתרון מס, הבלעדיות הזמינה למשלמי מס בארצות הברית הרשומים לתוכנית בריאות עם השתתפות עצמית גבוהה (HDHP). |
| הרשמה ל-HDPD | |
| אין דרישה חובה לעובד להיות רשום ל-HDHP כדי להיות זכאי ל-HRA. | HSA זמין בלעדית לעובדים הרשומים ב-HDHP. |
| ספונסר | |
| המעסיק מוציא את ה-HRA בשם העובד. | העובד מוציא את ה-HSA. |
סיכום – HRA לעומת HSA
ההבדל בין HRA ל-HSA הוא ש-HRA היא תכנית הטבת בריאות שנלקחה על ידי המעסיק בשם העובד בזמן שהמעסיק מוציא את HSA. חשוב לציין ששתי התוכניות הללו אינן ביטוחי בריאות למרות שניתן להשתמש בכספים של HRA לתשלום דמי ביטוח בריאות. בשתי התוכניות, הטבות מס זמינות והכספים מתגלגלים לאורך השנים אם הם לא נמשכים.
הורד גרסת PDF של HRA לעומת HSA
ניתן להוריד את גרסת ה-PDF של מאמר זה ולהשתמש בה למטרות לא מקוונות לפי הערות ציטוט. אנא הורד כאן גרסת PDF ההבדל בין HRA ל-HSA
