הבדל מפתח – קצבה מוסמכת לעומת קצבה לא מוסמכת
קצבה היא השקעה שממנה מתבצעות משיכות תקופתיות. כדי להשקיע בקצבה, למשקיע צריך להיות סכום כסף גדול שיושקע בבת אחת והמשיכות יבוצעו על פני תקופה. ניתן לחלק את הקצבאות לשתי קטגוריות עיקריות ככשרות ולא כשיר. ההבדל העיקרי בין קצבה כשירה ללא כשירה הוא שקצבה כשירה היא קצבה שזכאית לניכוי מס בעוד שקצבה לא כשירה היא קצבה שאינה זכאית לניכוי מס שכן המשקיע כבר שילם מסים על הקרן במעמד שלה. הַתחָלָה.
מהי קצבה מוסמכת?
קצבה מוסמכת מכונה קצבה שזכאית לניכוי מס. לפי מס הכנסה (IRS), כאשר מתבצעת חלוקה לקצבה, היא חייבת במס הכנסה. מאחר שהצעת קצבה מוסמכת צוברת רווחים נדחים ממס ויש לה הטבות מס אטרקטיביות, הן נחשבות כאפשרות השקעה אטרקטיבית.
להלן כמה דוגמאות לקצבאות מוסמכות.
חשבון פרישה אישי (IRA)
עם IRA, המשקיע משקיע סכום כסף מסוים עבור חיסכון פנסיוני בחשבון שנקבע דרך המעסיק של המשקיע, מוסד בנקאי או חברת השקעות. ב-IRA, הכספים מפוזרים לאפשרויות השקעה שונות כדי לייצר תשואה. ישנם שני סוגים עיקריים של IRA בשימוש נרחב: IRA מסורתיים ו-Roth IRA.
Traditional IRA
בעניין זה, הכספים אינם מחויבים במס עד למשיכה. אם הכספים נמשכים לפני תום תקופת הפרישה, יש לשלם 10% קנס לחברת הביטוח. אם שיעור המס בתום הפרישה נמוך יותר, זה יתרון יותר.
Roth IRA
ב-Roth IRA, התרומות השנתיות נעשות עם הכספים לאחר מס. לא יהיה חיוב מס במשיכה בפרישה; לכן, אם שיעורי המס גבוהים יותר בזמן הפרישה, אפשרות זו מועילה יותר בהשוואה ל-IRA המסורתי.
401 (k) plan
תוכנית 401(k) היא תוכנית השקעות שהוקמה על ידי מעסיקים כדי להפקיד דחיית שכר לעובדים זכאים על בסיס לפני מס.
403 (ב) תוכנית
תוכנית 403(b) היא תוכנית פרישה הדומה ל-403 (ב) עבור עובדים של בתי ספר ציבוריים וארגונים פטורים ממס. זו מכונה גם תוכנית קצבה מוגנת מס (TSA).
איור 01: 401 (k) היא אחת מהקצבאות המוסמכות בשימוש נרחב
מהי קצבה לא מוסמכת?
קצבה לא כשירה היא קצבה שאינה זכאית לניכוי מס שכן המשקיע כבר שילם מסים על הקרן בתחילתה. רק הריבית שהרוויחה חייבת במס בקצבה לא כשירה כאשר הריבית נמשכת. אם המשקיע יחליט למשוך את סכום הקרן, אז לא יחולו מסים על אותו הדבר. להלן כמה דוגמאות לקצבה שאינה מוסמכת.
Stocks
מניות הן השקעות המייצגות בעלות בחברה. מניות רגילות ומניות בכורה הן סוגי המניות העיקריים. בעלי מניות רגילים זכאים לזכויות הצבעה בעוד שבעלי מניות בכורה אינם זכאים.
קרנות נאמנות
קרן נאמנות היא כלי השקעה שבו נאספים כספים ממספר רב של משקיעים החולקים יעד השקעה הדדי. קרן נאמנות מנוהלת על ידי מנהל קרן המבצע השקעות במספר אפשרויות כגון מניות, אג ח ומכשירי שוק כספים מתוך כוונה להרוויח רווחי הון.
מה ההבדל בין קצבה מוסמכת לקצבה לא כשירה?
קצבה מוסמכת לעומת לא כשירה |
|
| קצבה מוסמכת מכונה קצבה שזכאית לניכוי מס. | קצבה לא כשירה היא קצבה שאינה זכאית לניכוי מס. |
| מול | |
| קצבה מוסמכת היא השקעה לפני מס. | קצבה לא מוסמכת היא השקעה לאחר מס. |
| דוגמאות | |
| IRAS, 401 (k) ו-403 (b) תוכניות הן דוגמאות פופולריות לקצבה מוסמכת | מניות וקרנות נאמנות נמצאות בשימוש נרחב בקצבאות לא מוסמכות. |
| הגבלות מס הכנסה | |
| IRS מגביל תרומות שנתיות לקצבה מוסמכת. | המגבלות ה-IRS של תרומות שנתיות אינן חלות על קצבה שאינה מוסמכת. |
סיכום- קצבה מוסמכת לעומת קצבה לא כשירה
ההבדל העיקרי בין קצבה מוסמכת לקצבה שאינה כשירה תלוי בשאלה אם הקצבה זכאית לניכוי מס (קצבה מוסמכת) או לא זכאית לניכוי מס (קצבה לא כשירה). לשני סוגי הקצבאות הללו יש קנס של 10% על משיכה מוקדמת אם המשקיע מתחת לגיל 59.5 שנים. יתר על כן, המשקיעים חייבים להתחיל לקחת תרומות ברגע שהם מגיעים לגיל 70.5 שנים, ללא קשר אם הקצבה היא כשירה או לא כשירה.
