הבדל מפתח – הטבה מוגדרת לעומת פנסיה מוגדרת להפקדה
קצבה מוגדרת ופנסיה מוגדרת הן שתי צורות של השקעות המאפשרות לתכנן הכנסה לגיל פרישה; עם זאת, שני מונחים אלה משמשים לעתים קרובות לסירוגין. כתוצאה מכך, חשוב לזהות בבירור את ההבדל בין השניים. ההבדל העיקרי בין פנסיה להטבה מוגדרת לקצבה מוגדרת הוא שקצבה מוגדרת היא תוכנית פנסיה שבה מעסיק מפריש בסכום חד פעמי מובטח לפרישתו של העובד, שנקבע על סמך היסטוריית השכר של העובד וגורמים אחרים ואילו סכום מוגדר. פנסיית הפרשות היא תוכנית חיסכון והשקעות המספקת הכנסה לאחר שעובד הפסיק לעבוד.
מהי פנסיה בהטבה מוגדרת?
קצבה מוגדרת היא תוכנית פנסיה שבה מעסיק מפריש עם סכום חד פעמי מובטח לפרישתו של העובד שנקבע על סמך היסטוריית השכר של העובד, גילו, מספר שנות השירות וגורמים שונים נוספים. בעת פרישה, העובדים זכאים לקבל את כספי הפנסיה בסכום חד פעמי או בתשלום חודשי לפי שיקול דעת. לעובדים יש מעט שליטה על כמות הכספים שהם יקבלו עם הפרישה. הנוסחה הבאה משמשת לחישוב סכום הקצבה המוגדרת.
הכנסה לפנסיה=שירות בר פנסיה / שיעור צבירה רווחים בפנסיה
שירות לפנסיה הוא מספר השנים שהעובד היה חלק מתוכנית הפנסיה
שיעור הצבירה הוא שיעור הרווחים עבור כל שנה שהעובד יקבל כפנסיה (זה בדרך כלל נקוב כ-1/60 או 1/80)
הרווחים הפנסיוניים הם השכר בעת פרישה/שכר בממוצע לאורך הקריירה
לדוגמה עובד א' היה חלק מתוכנית פנסיה במשך 12 שנים ופורש עם משכורת של 58,000 $ לשנה. לתכנית יש שיעור צבירה של 1/80. לפיכך, הכנסה מפנסיה=12/ 80 $58, 000=$8, 700
זנים ניתן למצוא בפנסיות להטבה מוגדרת שבהן הפרשות עובדים נפוצות גם, במיוחד במגזר הציבורי. הטבות מוגדרות חייבות במס מלא אם לא הופקדו על ידי העובד ואם המעביד לא מנה הפקדות ממשכורתו של העובד. במקרה זה, הכספים ייכללו בסכום הכולל המגיע כמס הכנסה. יתרה מזאת, במקרה שהעובד פרש לפני גיל 55 שנים, הפנסיה עשויה להיות חייבת במס של 10% כקנס. עם זאת, ישנם כמה חריגים למחלות ולנכות גם במקרים מסוימים.
מהי פנסיה בתשלום מוגדר?
קצבה מוגדרת מכונה תוכנית חיסכון והשקעות המספקת הכנסה לאחר שעובד הפסיק לעבוד.במילים אחרות, מדובר בתוכנית פרישה שבה הן העובד והן המעביד מעבירים הפרשות תקופתיות. תרומות אלו נדחות מס (ניתן לדחות את תשלומי המס למועד עתידי) עד לביצוע המשיכות. בתוכניות פנסיה בהפקדה מוגדרת, אין פנסיה קבועה מובטחת. קצבת הפקדה מוגדרת ניתן להתחיל אפילו בגיל צעיר מאוד, וקיימות מספר אפשרויות לבחירה, בהתאם לדרישות האישיות. IRA, תוכנית 401 (k) ותוכנית 403 (ב) הן תוכניות הפנסיה הפנויות המוגדרות הזמינות ביותר.
חשבון פרישה אישי (IRA)
עם IRA, העובד משקיע סכום כסף מסוים עבור חיסכון פנסיוני בחשבון שנקבע דרך המעסיק, מוסד בנקאי או חברת השקעות. ב-IRA, הכספים מפוזרים לאפשרויות השקעה שונות כדי לייצר תשואה
401 (k) תוכנית
401(k) תוכנית היא תוכנית השקעות שהוקמה על ידי מעסיקים כדי להפקיד דחיית שכר עבור עובדים זכאים על בסיס לפני מס. 401 (k) נתון בדרך כלל למגבלות תרומה גבוהות, ויש לו גמישות מוגבלת
403 (ב) תוכנית
תוכנית 403(b) היא תוכנית פרישה בדומה ל-403 (ב) עבור עובדים בבתי ספר ציבוריים וארגונים פטורים ממס. זו מכונה גם תוכנית קצבה מוגנת מס (TSA).
תכניות פנסיה להפקדה מוגדרת כפופות גם למס משיכה מוקדמת של 10% אם הכספים נמשכים לפני גיל 59 שנים.
מהם הדמיון בין פנסיה בהטבה מוגדרת לקצבה מוגדרת?
הכספים הן בקצבה מוגדרת והן בקצבה מוגדרת כפופים למס של 10% על משיכה מוקדמת
מה ההבדל בין פנסיה להטבה מוגדרת לפנסיה בתגמול מוגדר?
פנסיה בהטבה מוגדרת לעומת פנסיה בתשלום מוגדר |
|
| פנסיה הטבה מוגדרת היא תוכנית פנסיה שבה מעסיק מפריש עם סכום חד פעמי מובטח לפרישתו של העובד, שנקבע על סמך היסטוריית השכר של העובד וגורמים אחרים. | פנסיה להפקדה מוגדרת מכונה תוכנית חיסכון והשקעות המספקת הכנסה לאחר שעובד הפסיק לעבוד. |
| תרומה | |
| באופן כללי, המעסיק מפקיד הפרשות לקצבה מוגדרת. | בפנסיה בהפקדה מוגדרת, גם המעסיק וגם העובד משלמים הפקדות לתוכנית הפרישה. |
| סכום | |
| סכום הפנסיה בתוכנית הטבה מוגדרת נגזר מהנוסחה (הכנסה מפנסיה=שירות פנסיוני/שיעור צבירה רווחים פנסיוניים). | סכום התרומה בתוכניות תרומה מוגדרת משתנה בהתאם לסוג התכנית הנחשבת. |
סיכום – פנסיה בהטבה מוגדרת לעומת פנסיה בתשלום מוגדר
ההבדל בין קצבה מוגדרת לקצבה מוגדרת תלוי בעיקר במי מממן את התוכנית. בעוד שפנסיה להטבה מוגדרת היא תוכנית הממומנת בדרך כלל על ידי המעסיק, פנסיה להפקדה מוגדרת מבוססת על ההפקדות שנעשו על ידי המעסיק והעובד כאחד.פנסיית הפקדה מוגדרת גמישה יותר בהשוואה לקצבה מוגדרת שכן היא מעניקה למשקיע מגוון רחב של אפשרויות לבחירה. עם זאת, שני סוגי התוכניות יזמו כדי להגשים מטרה דומה, שהיא להבטיח זמינות של סכום חד פעמי בתקופת הפרישה.
הורד גרסת PDF של פנסיה להטבה מוגדרת לעומת פנסיה בתשלום מוגדר
ניתן להוריד את גרסת ה-PDF של מאמר זה ולהשתמש בה למטרות לא מקוונות לפי הערות ציטוט. אנא הורד כאן גרסת PDF ההבדל בין הטבה מוגדרת לפנסיה בתשלום מוגדר.
